相続税・節税対策ガイド
「うちは資産家じゃないから関係ない」と思っていませんか？
法改正により、普通の家庭でも相続税がかかるケースが増えています。
正しい計算方法と、有効な節税対策をチェックしましょう。
🧮 相続税の基本（計算・申告）
基礎控除額（ボーダーライン）
きそこうじょがく
遺産総額がこの金額以下なら、相続税は0円です。
【式：3,000万円 ＋（600万円 × 相続人の数）】
相続税の申告期限
しんこくきげん
亡くなったことを知った日の翌日から10ヶ月以内です。
1日でも遅れると延滞税などのペナルティがかかります。
配偶者の税額軽減
はいぐうしゃのぜいがくけいげん配偶者は「1億6,000万円」または「法定相続分」までなら、いくら相続しても相続税がかからない特例です。
📉 すぐに使える節税対策
小規模宅地等の特例
しょうきぼたくちとうのとくれい亡くなった人と同居していた自宅の土地などは、評価額を最大80%減額できる強力な制度です。
生命保険の非課税枠
せいめいほけんのひかぜいわく
死亡保険金は「500万円 × 相続人の数」まで非課税です。
現金を保険に変えるだけで節税になります。
暦年贈与（生前贈与）
れきねんぞうよ
年間110万円までなら贈与税がかかりません。
元気なうちにコツコツ孫や子供に資産を移す基本の対策です。
養子縁組
ようしえんぐみ
孫などを養子にすると「法定相続人」が増えます。
相続人が増えると基礎控除額が上がり、全体の税金が安くなります。
👮 税務調査とペナルティ
名義預金（タンス預金）
めいぎよきん子供名義の口座でも、親が管理していたお金は「親の財産」とみなされ、課税対象になります。税務署が最も狙うポイントです。
延滞税・加算税
えんたいぜい・かさんぜい
申告を忘れたり、財産を隠したりすると課される罰金です。
悪質な場合は最大40%の重加算税がかかります。
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特例を使えば0円になるケースでも、申告をしないと適用されません。
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